Quanto più velocemente riuscite a riscuotere e a convertire i vostri crediti in contanti, tanto meglio è. Monitorare regolarmente il periodo medio di incasso può aiutarvi a individuare i conti problematici prima che diventino inesigibili. Vi mostreremo come analizzare il vostro periodo medio di incasso poco più avanti in questo post. Scoprite come gestire il flusso di cassa della vostra azienda con la guida gratuita di BDC, Taking Control of Your Cash Flow. I crediti appaiono nella sezione delle attività correnti del bilancio di un'azienda.
La prima cosa da decidere è il periodo di tempo per il quale si vuole calcolare la media. Molti commercialisti utilizzano un periodo di un anno (365 giorni) o un anno contabile (360 giorni). È possibile calcolare il rapporto anche per periodi più brevi, come un singolo mese. Anche se un periodo medio di incasso più basso indica una riscossione più rapida dei pagamenti, non è sempre favorevole. Se i clienti ritengono che le vostre condizioni di credito siano un po' troppo restrittive per le loro esigenze, ciò può influire sulle vostre vendite. Un'altra interpretazione del periodo medio di incasso è il rapporto tra i giorni di vendita dei crediti e il periodo medio di incasso.
- Al contrario, una diminuzione del periodo di riscossione potrebbe indicare un miglioramento nella gestione del credito.
- Se l'azienda ha una politica di pagamento di 30 giorni per i suoi clienti, il fatturato medio dei crediti mostra che, in media, i clienti pagano con un giorno di ritardo.
- Assicuratevi che le loro informazioni siano aggiornate e precise, con tutti i dati di pagamento di cui il cliente ha bisogno per effettuare un pagamento tempestivo.
- Un breve periodo di riscossione non è sempre vantaggioso, perché può semplicemente indicare che l'organizzazione ha adottato politiche di pagamento rigorose.
- Se invece si utilizzasse la media dei saldi A/R, occorrerebbero più dati storici.
Un basso periodo medio di incasso non sempre indica un aumento del fatturato netto totale, soprattutto se i numeri delle vendite a credito sono bassi. Infine, anche se un lungo periodo medio di incasso è di solito un segno di possibili problemi nel processo di incasso, non dovrebbe essere l'unico. Per evitare che ciò accada, le aziende dovrebbero effettuare un'analisi approfondita dei propri clienti prima di offrire loro linee di credito. Se un cliente ha una storia di ritardi nei pagamenti con altri fornitori, l'azienda non dovrebbe vendere beni o servizi a credito perché la riscossione sarà difficile.
In questo articolo vi mostreremo come calcolare il periodo medio di incasso della vostra azienda e vi forniremo alcuni esempi di utilizzo. Non è un numero irragionevole, dato che molte aziende hanno una politica di pagamento di 30 giorni. Ma quei 6,5 giorni in più potrebbero indicare che è necessario dare un'occhiata più da vicino alle vostre pratiche di incasso. Per calcolare il vostro rapporto, iniziate a calcolare il valore medio dei vostri crediti.
Il kit di strumenti per le prestazioni dei crediti
Tuttavia, è importante capire che i fattori che influenzano il rapporto, come ad esempio l'incoerenza dei saldi dei crediti, possono influire accidentalmente sul calcolo del rapporto. L'indice di rotazione dei crediti misura il numero di volte in cui un'azienda incassa il saldo medio dei suoi crediti. Si tratta di una quantificazione calcolo dello scudo fiscale per l'ammortamento l'efficacia di un'azienda nell'incassare i saldi in sospeso dai clienti e nel gestire il processo della linea di credito. Il calcolo del rapporto di rotazione dei crediti varia notevolmente da settore a settore. Inoltre, le aziende più grandi possono essere più disposte a offrire periodi di credito più lunghi, poiché dipendono meno dalle vendite a credito.
- Supponiamo che all'inizio di un anno fiscale l'azienda ABC avesse crediti in sospeso per $46.000.
- Il ciclo di cassa conta il numero di giorni necessari a un'azienda per recuperare il proprio investimento dal momento in cui presenta un ordine di acquisto al momento in cui incassa i proventi di una vendita.
- Ciò consente all'azienda di disporre di una maggiore liquidità da impiegare strategicamente per le proprie attività o per la crescita.
- Il dato sul periodo medio di raccolta è importante anche dal punto di vista temporale per aiutare un'azienda a preparare un piano efficace per la copertura dei costi e la programmazione delle spese potenziali per la crescita.
- Le banche devono avere tempi rapidi per la gestione dei crediti, perché fanno affidamento sul reddito generato da questi prodotti.
Il periodo di incasso è il tempo che intercorre tra l'emissione della fattura e l'arrivo del pagamento. Se, ad esempio, calcolate il vostro rapporto e scoprite che non è favorevole, saprete che è arrivato il momento di fare un'analisi più approfondita. Potete anche confrontare il vostro rapporto con quello di altre aziende simili e decidere se è necessario apportare miglioramenti. L'importanza delle metriche per la gestione dei crediti e degli incassi non va persa. Avete bisogno di un metro di misura per determinare esattamente l'efficacia dei vostri sforzi. La metrica misura il valore delle vendite o dei ricavi di un'azienda rispetto al valore delle sue attività e indica l'efficienza con cui un'azienda utilizza le sue attività per generare ricavi.
Formula del periodo medio di incasso in Excel (con modello Excel)
Ad esempio, il settore bancario dipende in modo significativo dai crediti, a causa dei prestiti e dei mutui che fornisce ai clienti. Le banche devono avere tempi rapidi per la riscossione dei crediti, perché fanno affidamento sul reddito generato da questi prodotti. Il reddito diminuirebbe se le banche avessero procedure e standard di riscossione poco rigorosi, con conseguenti perdite finanziarie. Lo svantaggio di questa situazione è che potrebbe far pensare che le condizioni di prestito dell'azienda siano eccessivamente rigide.
Calcolo del rapporto del periodo medio di raccolta
Quando valutate un indice calcolato esternamente, assicuratevi di capire come è stato calcolato. Ad esempio, se la divisione di distribuzione dell'azienda funziona male, potrebbe non riuscire a consegnare ai clienti le merci corrette in modo tempestivo. Di conseguenza, i clienti potrebbero ritardare il pagamento dei loro crediti, facendo diminuire l'indice di rotazione dei crediti dell'azienda.
Esempi di formula del periodo medio di incasso
Le aziende dovrebbero anche considerare la possibilità di sfruttare la tecnologia di riscossione dei contanti per snellire i processi di riscossione. L'implementazione di un sistema di fatturazione efficiente e automatizzato può migliorare l'accuratezza e la tempestività, riducendo gli errori manuali. Inoltre, l'utilizzo di piattaforme di pagamento online e l'offerta di più opzioni di pagamento possono facilitare transazioni più veloci e fluide, riducendo il periodo di incasso. Per far fronte all'aumento dei tempi di incasso, le aziende possono adottare diverse strategie. In primo luogo, possono rivedere e rafforzare le loro politiche di credito, assicurando che le condizioni di credito siano chiare, ragionevoli e allineate agli standard del settore. Offrire ai clienti una serie di opzioni di pagamento come carte di credito, depositi diretti e pagamenti online.
La media dei crediti al giorno può essere calcolata come media dei crediti divisa per 365, mentre la media delle vendite a credito al giorno può essere calcolata come media delle vendite a credito divisa per 365. In questo esempio, l'azienda grafica ha un periodo medio di incasso dei crediti di circa 10 giorni. Ciò significa che l'azienda impiega in media circa 10 giorni per incassare i pagamenti dai clienti per le vendite a credito. In alternativa, è possibile calcolare il periodo medio di incasso dividendo il numero di giorni di un determinato periodo per il rapporto di rotazione dei crediti.
Per le formule di cui sopra, la media dei crediti è calcolata considerando la media dei saldi iniziali e finali di un determinato periodo. Gli strumenti di reporting contabile più sofisticati possono essere in grado di automatizzare la media dei crediti di un'azienda in un determinato periodo, tenendo conto dei saldi finali giornalieri. Tuttavia, ciò che costituisce un buon periodo di incasso dipende anche da fattori quali le norme del settore, il comportamento dei clienti nei pagamenti e gli obiettivi finanziari specifici dell'azienda.
L'indice medio di riscossione è strettamente correlato all'indice di rotazione dei crediti. Mentre l'indice di rotazione indica la frequenza di incasso dei conti, l'indice del periodo di incasso indica il tempo necessario per incassare i conti. Un altro esempio è quello di confrontare l'indice di rotazione dei crediti di una singola azienda nel tempo. Un'azienda può monitorare il suo rapporto di rotazione dei crediti ogni 30 giorni o alla fine di ogni trimestre. In questo modo, un'azienda può capire meglio come sta andando il suo piano di recupero crediti e se sta migliorando le sue riscossioni.
Le aziende utilizzano il periodo medio di incasso per assicurarsi di avere a disposizione liquidità sufficiente per far fronte ai propri obblighi finanziari. Il periodo medio di incasso è un indicatore dell'efficacia delle pratiche di gestione dei crediti di un'azienda ed è una metrica importante per le aziende che dipendono fortemente dai crediti per i loro flussi di cassa. L'indice di rotazione dei crediti misura il numero di volte in cui il saldo dei crediti di un'azienda viene riscosso in un determinato periodo. Un rapporto elevato significa che l'azienda sta facendo un lavoro migliore nel convertire le vendite a credito in contanti.
Gli investitori potrebbero prendere in considerazione una media dei crediti di ciascun mese di un periodo di 12 mesi per attenuare eventuali lacune stagionali. Un rapporto elevato può anche suggerire che un'azienda è conservativa quando si tratta di estendere il credito ai propri clienti. Le politiche di credito conservative possono essere vantaggiose, in quanto possono aiutare le aziende a evitare di concedere credito a clienti che potrebbero non essere in grado di pagare in tempo. I crediti sono di fatto prestiti senza interessi, di breve durata, che le aziende concedono ai propri clienti. Se un'azienda realizza una vendita a un cliente, può estendere termini di 30 o 60 giorni, il che significa che il cliente ha da 30 a 60 giorni per pagare il prodotto. Ci auguriamo che ora abbiate capito bene cos'è il periodo medio di incasso e come trovare un periodo medio di incasso per offrire condizioni di credito più adatte sia alla vostra azienda che ai vostri clienti.
Questo perché potrebbe essere dovuto a un processo di riscossione inadeguato, a politiche di credito sbagliate o a clienti che non sono finanziariamente validi o degni di credito. Un basso rapporto di turnover implica tipicamente che l'azienda dovrebbe rivalutare le proprie politiche di credito per garantire la riscossione tempestiva dei crediti. Tuttavia, se un'azienda con un basso indice di rotazione migliora il suo processo di riscossione, potrebbe ottenere un afflusso di denaro dalla riscossione di vecchi crediti. In alternativa, è possibile calcolare il periodo medio di incasso dividendo il saldo medio dei crediti per il totale delle vendite nette a credito e moltiplicando il quoziente per il numero di giorni del periodo. Il periodo medio di incasso (ACP) rappresenta il numero medio di giorni necessari a un'azienda per incassare i pagamenti dai propri clienti per le vendite a credito.
Per calcolare il periodo medio di incasso, dividere il saldo medio dei crediti per il totale delle vendite nette a credito del periodo. Quindi moltiplicare il quoziente per il numero totale di giorni durante quel periodo specifico. I crediti sono un termine commerciale utilizzato per descrivere il denaro che i soggetti devono a un'azienda quando acquistano beni e/o servizi. I crediti commerciali sono elencati nei bilanci delle società come attività correnti e misurano la loro liquidità. In quanto tali, indicano la capacità di pagare i debiti a breve termine senza dover ricorrere a ulteriori flussi di cassa. Le aziende con sistemi informativi contabili più complessi possono essere in grado di estrarre facilmente il saldo medio dei crediti alla fine di ogni giornata.
Calcolo del periodo medio di incasso con il rapporto di rotazione dei crediti. Nel panorama commerciale odierno, la maggior parte delle organizzazioni è solita offrire credito ai propri clienti. Se la vostra azienda segue questo esempio estendendo il credito ai clienti, diventa fondamentale gestire in modo efficiente gli incassi.
