Plus vite vous pouvez recouvrer vos créances et les convertir en liquidités, mieux c'est. Un suivi régulier de votre délai moyen de recouvrement peut vous aider à repérer les comptes problématiques avant qu'ils ne deviennent irrécouvrables. Nous vous montrerons comment analyser votre délai moyen de recouvrement un peu plus loin dans le présent article. Découvrez des façons de gérer les flux de trésorerie de votre entreprise grâce au guide gratuit de BDC, Prendre le contrôle de vos flux de trésorerie. Les comptes clients figurent dans la section de l'actif à court terme du bilan d'une entreprise.
La première chose à décider est la période pour laquelle vous souhaitez calculer la moyenne. De nombreux comptables utilisent une période d'un an (365 jours) ou une année comptable (360 jours). Vous pouvez également calculer le ratio pour des périodes plus courtes, par exemple un mois. Bien qu'un délai moyen de recouvrement inférieur indique un recouvrement plus rapide des paiements, il n'est pas toujours favorable. Si les clients estiment que vos conditions de crédit sont un peu trop restrictives pour leurs besoins, cela peut avoir un impact sur vos ventes. 🔎 Une autre interprétation du délai moyen de recouvrement est le nombre de jours de vente des comptes clients ou le ratio du délai moyen de recouvrement.
- En revanche, une diminution du délai de recouvrement pourrait signifier une amélioration de la gestion du crédit.
- Si l'entreprise a adopté une politique de paiement à 30 jours pour ses clients, la rotation moyenne des créances montre qu'en moyenne, les clients paient avec un jour de retard.
- Veillez à ce que leurs informations soient à jour et exactes, avec toutes les données de paiement dont le client a besoin pour effectuer un paiement rapide.
- Un délai de recouvrement court n'est pas toujours avantageux, car il peut simplement indiquer que l'organisation a mis en place des politiques de paiement rigoureuses.
- Si l'on utilisait plutôt les soldes moyens des comptes clients, il faudrait disposer de plus de données historiques.
Un délai moyen de recouvrement peu élevé n'indique pas toujours une augmentation du chiffre d'affaires net total, en particulier si le nombre de ventes à crédit est faible. Enfin, si un délai moyen de recouvrement élevé est généralement le signe de problèmes éventuels dans le processus de recouvrement, il ne doit pas être le seul. Pour éviter cela, les entreprises doivent procéder à une analyse approfondie de leur clientèle avant de lui proposer des lignes de crédit. Si un client a des antécédents de retards de paiement avec d'autres fournisseurs, l'entreprise ne devrait pas vendre de biens ou de services à crédit, car le recouvrement sera difficile.
Dans cet article, nous vous montrons comment calculer le délai moyen de recouvrement de votre entreprise et vous donnons quelques exemples d'utilisation. Ce chiffre n'est pas déraisonnable, étant donné que de nombreuses entreprises ont une politique de paiement à 30 jours. Mais ces 6,5 jours supplémentaires peuvent indiquer que vous devez examiner de plus près vos pratiques de recouvrement. Pour déterminer votre ratio, commencez par calculer la valeur moyenne de vos comptes clients.
La boîte à outils sur la performance des comptes clients
Cependant, il est important de comprendre que des facteurs influençant le ratio, tels que des soldes de créances incohérents, peuvent accidentellement avoir un impact sur le calcul du ratio. Le ratio de rotation des comptes clients mesure le nombre de fois qu'une entreprise recouvre le solde moyen de ses comptes clients. Il s'agit d'une quantification de amortissement calcul du bouclier fiscal l'efficacité d'une entreprise à recouvrer les soldes impayés de ses clients et à gérer sa ligne de crédit. Le calcul du ratio de rotation des comptes clients varie considérablement d'un secteur à l'autre. En outre, les grandes entreprises peuvent être plus disposées à offrir des périodes de crédit plus longues car elles sont moins dépendantes des ventes à crédit.
- Supposons qu'au début de l'exercice, l'entreprise ABC ait un encours de créances de $46 000.
- Le cycle de trésorerie compte le nombre de jours nécessaires à une entreprise pour récupérer son investissement entre le moment où elle soumet un ordre d'achat et celui où elle perçoit le produit d'une vente.
- Cela permet à une entreprise de disposer plus rapidement de liquidités à déployer stratégiquement pour ses opérations ou sa croissance.
- Le chiffre de la période moyenne de recouvrement est également important du point de vue du calendrier pour aider une entreprise à préparer un plan efficace de couverture des coûts et de programmation des dépenses potentielles en vue de poursuivre la croissance.
- Les banques doivent pouvoir traiter rapidement les créances, car elles dépendent des revenus générés par ces produits.
La période de recouvrement est le temps qui s'écoule entre l'envoi de la facture et l'arrivée du paiement. Par exemple, si vous calculez votre ratio et que vous constatez qu'il n'est pas favorable, vous saurez qu'il est temps d'y regarder de plus près. Vous pouvez également comparer votre ratio à celui d'autres entreprises similaires et décider si vous devez ou non apporter des améliorations. L'importance des mesures pour la gestion de vos comptes clients et de vos recouvrements ne vous échappe pas. Vous avez besoin d'un instrument de mesure pour déterminer exactement l'efficacité de vos efforts. L'indicateur de performance est la mesure de la valeur des ventes ou des revenus d'une entreprise par rapport à la valeur de ses actifs et indique l'efficacité avec laquelle une entreprise utilise ses actifs pour générer des revenus.
Formule de calcul de la période moyenne de recouvrement dans Excel (avec modèle Excel)
Par exemple, le secteur bancaire est très dépendant des créances en raison des prêts et des hypothèques qu'il accorde aux clients. Les banques doivent disposer d'un délai de traitement rapide des créances car elles dépendent des revenus générés par ces produits. Les revenus diminueraient si les procédures et les normes de recouvrement étaient relâchées, ce qui entraînerait des pertes financières. L'inconvénient de cette situation est qu'elle peut suggérer que les conditions de prêt de l'entreprise sont trop strictes.
Calcul du ratio de la période moyenne de recouvrement
Lorsque vous évaluez un ratio calculé à l'extérieur, assurez-vous de bien comprendre comment il a été calculé. Par exemple, si la division de distribution de l'entreprise fonctionne mal, il se peut qu'elle ne parvienne pas à livrer les marchandises correctes aux clients en temps voulu. En conséquence, les clients pourraient retarder le paiement de leurs créances, ce qui diminuerait le ratio de rotation des créances de l'entreprise.
Exemples de formules de calcul du délai moyen de recouvrement
Les entreprises devraient également envisager de tirer parti de la technologie d'encaissement pour rationaliser leurs processus de recouvrement. La mise en œuvre d'un système de facturation efficace et automatisé peut améliorer la précision et la rapidité tout en réduisant les erreurs manuelles. En outre, l'utilisation de plateformes de paiement en ligne et la mise à disposition d'options de paiement multiples peuvent faciliter des transactions plus rapides et plus fluides, réduisant ainsi le délai de recouvrement. Pour faire face à l'allongement du délai de recouvrement, les entreprises peuvent recourir à diverses stratégies. Tout d'abord, elles peuvent revoir et renforcer leurs politiques de crédit, en veillant à ce que les conditions de crédit soient claires, raisonnables et conformes aux normes du secteur. Offrir aux clients une gamme d'options de paiement telles que les cartes de crédit, les dépôts directs et les paiements en ligne.
La moyenne des comptes clients par jour peut être calculée comme la moyenne des comptes clients divisée par 365, et la moyenne des ventes à crédit par jour peut être calculée comme la moyenne des ventes à crédit divisée par 365. Dans cet exemple, l'entreprise de conception graphique a un délai moyen de recouvrement des créances d'environ 10 jours. Cela signifie qu'il faut environ 10 jours, en moyenne, à l'entreprise pour percevoir les paiements de ses clients pour les ventes à crédit. Vous pouvez également calculer le délai moyen de recouvrement en divisant le nombre de jours d'une période donnée par le ratio de rotation des créances.
Dans les formules ci-dessus, la moyenne des comptes clients est calculée en prenant la moyenne des soldes de début et de fin d'une période donnée. Des outils de reporting comptable plus sophistiqués peuvent permettre d'automatiser le calcul de la moyenne des créances d'une entreprise sur une période donnée en prenant en compte les soldes de fin de journée. Toutefois, ce qui constitue une bonne période de recouvrement dépend également de facteurs tels que les normes du secteur, le comportement de paiement des clients et les objectifs financiers spécifiques de l'entreprise.
Le ratio du délai moyen de recouvrement est étroitement lié au ratio de rotation de vos comptes clients. Alors que le taux de rotation vous indique la fréquence à laquelle vous recouvrez vos comptes, le délai de recouvrement vous indique le temps qu'il vous faut pour recouvrer vos comptes. Un autre exemple consiste à comparer le ratio de rotation des comptes débiteurs d'une même entreprise au fil du temps. Une entreprise peut suivre son ratio de rotation des comptes clients tous les 30 jours ou à la fin de chaque trimestre. De cette manière, une entreprise peut mieux comprendre les résultats de son plan de recouvrement et savoir si elle s'améliore dans ce domaine.
Les entreprises utilisent le délai moyen de recouvrement pour s'assurer qu'elles disposent de suffisamment de liquidités pour faire face à leurs obligations financières. Le délai moyen de recouvrement est un indicateur de l'efficacité des pratiques de gestion des comptes débiteurs d'une entreprise et constitue une mesure importante pour les entreprises dont les flux de trésorerie dépendent fortement des comptes débiteurs. Le ratio de rotation des comptes débiteurs mesure le nombre de fois où le solde des comptes débiteurs d'une entreprise est recouvré au cours d'une période donnée. Un ratio élevé signifie que l'entreprise réussit mieux à convertir les ventes à crédit en liquidités.
Les investisseurs peuvent prendre la moyenne des comptes clients de chaque mois au cours d'une période de 12 mois pour aider à lisser les éventuels écarts saisonniers. Un ratio élevé peut également indiquer que l'entreprise est prudente lorsqu'il s'agit d'accorder des crédits à ses clients. Les politiques de crédit conservatrices peuvent être bénéfiques car elles peuvent aider les entreprises à éviter d'accorder des crédits à des clients qui pourraient ne pas être en mesure de payer à temps. Les comptes débiteurs sont en fait des prêts sans intérêt à court terme accordés par les entreprises à leurs clients. Si une entreprise génère une vente à un client, elle peut accorder des délais de 30 ou 60 jours, ce qui signifie que le client dispose de 30 à 60 jours pour payer le produit. Nous espérons que vous avez maintenant une bonne compréhension de ce qu'est le délai moyen de recouvrement et de la manière de le déterminer afin d'offrir des conditions de crédit qui conviennent le mieux à votre entreprise et à vos clients.
Cela peut être dû à un processus de recouvrement inadéquat, à de mauvaises politiques de crédit ou à des clients qui ne sont pas financièrement viables ou solvables. Un faible ratio de rotation implique généralement que l'entreprise devrait réévaluer ses politiques de crédit afin de garantir le recouvrement de ses créances en temps voulu. Toutefois, si une entreprise dont le ratio est faible améliore son processus de recouvrement, elle pourrait bénéficier d'un afflux de liquidités grâce au recouvrement d'anciens crédits ou créances. Vous pouvez également calculer votre délai moyen de recouvrement en divisant le solde moyen de vos créances par le total de vos ventes à crédit nettes et en multipliant le quotient par le nombre de jours de la période. Le délai moyen de recouvrement (DMC) représente le nombre moyen de jours nécessaires à une entreprise pour recouvrer les paiements de ses clients pour des ventes à crédit.
Pour calculer le délai moyen de recouvrement, divisez le solde moyen des créances par le total des ventes à crédit nettes de la période. Multipliez ensuite le quotient par le nombre total de jours au cours de cette période spécifique. Les comptes débiteurs sont un terme commercial utilisé pour décrire l'argent que les entités doivent à une entreprise lorsqu'elles achètent des biens et/ou des services. Les comptes débiteurs figurent dans les bilans des entreprises en tant qu'actifs à court terme et mesurent leur liquidité. En tant que tels, ils indiquent leur capacité à rembourser leurs dettes à court terme sans devoir recourir à des flux de trésorerie supplémentaires. Les entreprises dotées de systèmes d'information comptable plus complexes peuvent être en mesure d'extraire facilement le solde moyen de leurs comptes clients à la fin de chaque journée.
Calculer le délai moyen de recouvrement à l'aide du ratio de rotation des comptes clients. Dans le paysage commercial actuel, il est courant pour la plupart des organisations d'offrir du crédit à leurs clients, car très peu d'entreprises peuvent compter uniquement sur les transactions au comptant pour toutes leurs ventes. Après tout, très peu d'entreprises peuvent compter uniquement sur les transactions au comptant pour l'ensemble de leurs ventes. Si votre entreprise fait de même en offrant du crédit à ses clients, il devient crucial de gérer efficacement les encaissements.
