Je schneller Sie Ihre Außenstände einziehen und in Bargeld umwandeln können, desto besser. Die regelmäßige Überwachung Ihrer durchschnittlichen Einzugsdauer kann Ihnen helfen, problematische Forderungen zu erkennen, bevor sie uneinbringlich werden. Wie Sie Ihre durchschnittliche Einzugsdauer analysieren können, zeigen wir Ihnen etwas später in diesem Beitrag. Entdecken Sie mit dem kostenlosen BDC-Leitfaden "Taking Control of Your Cash Flow", wie Sie den Cashflow Ihres Unternehmens steuern können. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden in der Bilanz eines Unternehmens unter dem Abschnitt Umlaufvermögen ausgewiesen.
Als Erstes müssen Sie den Zeitraum festlegen, für den Sie den Durchschnitt berechnen wollen. Viele Buchhalter verwenden einen Einjahreszeitraum (365 Tage) oder ein Rechnungsjahr (360 Tage). Sie können das Verhältnis auch für kürzere Zeiträume berechnen, z. B. für einen einzelnen Monat. Auch wenn eine niedrigere durchschnittliche Forderungslaufzeit auf einen schnelleren Zahlungseingang hindeutet, ist sie nicht immer vorteilhaft. Wenn Kunden das Gefühl haben, dass Ihre Kreditbedingungen für ihre Bedürfnisse etwas zu restriktiv sind, kann sich das auf Ihren Umsatz auswirken. 🔎 Eine weitere Interpretation der durchschnittlichen Forderungslaufzeit sind die Umsatztage der Forderungen oder das Verhältnis der durchschnittlichen Forderungslaufzeit.
- Im Gegensatz dazu könnte eine Verkürzung der Inkassofrist auf Verbesserungen im Kreditmanagement hindeuten.
- Wenn das Unternehmen eine 30-tägige Zahlungspolitik für seine Kunden hat, zeigt der durchschnittliche Forderungsumsatz, dass die Kunden im Durchschnitt einen Tag zu spät zahlen.
- Vergewissern Sie sich, dass ihre Informationen aktuell und korrekt sind und alle Zahlungsdaten enthalten, die der Kunde benötigt, um eine prompte Zahlung zu leisten.
- Eine kurze Inkassofrist ist nicht immer von Vorteil, denn sie kann lediglich darauf hinweisen, dass die Organisation eine strenge Zahlungspolitik verfolgt.
- Würden stattdessen die durchschnittlichen Ausgangssalden verwendet, würden wir mehr historische Daten benötigen.
Eine niedrige durchschnittliche Forderungslaufzeit deutet nicht immer auf einen höheren Gesamtnettoumsatz hin, vor allem wenn die Zahl der Kreditverkäufe gering ist. Schließlich ist eine lange durchschnittliche Forderungslaufzeit zwar in der Regel ein Anzeichen für mögliche Probleme im Inkassoprozess, sie sollte aber nicht das einzige sein. Um dies zu vermeiden, sollten Unternehmen eine gründliche Analyse ihres Kundenstamms vornehmen, bevor sie ihm Kreditlinien anbieten. Wenn ein Kunde in der Vergangenheit bei anderen Lieferanten verspätete Zahlungen geleistet hat, sollte das Unternehmen keine Waren oder Dienstleistungen auf Kredit verkaufen, da die Eintreibung schwierig sein wird.
In diesem Artikel zeigen wir Ihnen, wie Sie die durchschnittliche Forderungslaufzeit Ihres Unternehmens berechnen können, und geben Ihnen einige Beispiele, wie Sie diese nutzen können. Angesichts der Tatsache, dass viele Unternehmen ein Zahlungsziel von 30 Tagen haben, ist das keine unangemessene Zahl. Aber diese zusätzlichen 6,5 Tage könnten darauf hindeuten, dass Sie Ihre Inkassopraktiken genauer unter die Lupe nehmen sollten. Um Ihre Quote zu ermitteln, berechnen Sie zunächst den durchschnittlichen Forderungswert.
Das Toolkit für die Debitorenbuchhaltung
Es ist jedoch wichtig zu verstehen, dass Faktoren, die die Kennzahl beeinflussen, wie z. B. uneinheitliche Forderungssalden, die Berechnung der Kennzahl unbeabsichtigt beeinflussen können. Die Umschlagshäufigkeit der Forderungen misst, wie oft ein Unternehmen seinen durchschnittlichen Forderungssaldo eintreibt. Sie ist eine Quantifizierung von Berechnung der steuerlichen Abschreibung die Effektivität eines Unternehmens bei der Einziehung ausstehender Beträge von Kunden und der Verwaltung seiner Kreditlinie. Die Berechnung der Umschlagshäufigkeit von Forderungen ist von Branche zu Branche sehr unterschiedlich. Darüber hinaus sind größere Unternehmen möglicherweise eher bereit, längere Kreditlaufzeiten anzubieten, da sie weniger auf Kreditverkäufe angewiesen sind.
- Nehmen wir an, dass das Unternehmen ABC zu Beginn eines Geschäftsjahres Forderungen in Höhe von $46.000 ausstehen hat.
- Der Bargeld-Zyklus zählt die Anzahl der Tage, die ein Unternehmen benötigt, um seine Investition von der Abgabe einer Bestellung bis zur Einnahme des Verkaufserlöses wieder hereinzuholen.
- Auf diese Weise kann ein Unternehmen schneller über mehr Barmittel verfügen, die es strategisch für seine Geschäftstätigkeit oder sein Wachstum einsetzen kann.
- Der durchschnittliche Erhebungszeitraum ist auch aus zeitlicher Sicht wichtig, damit ein Unternehmen einen effektiven Plan zur Deckung der Kosten und zur Planung potenzieller Ausgaben für weiteres Wachstum erstellen kann.
- Die Banken müssen ihre Forderungen schnell bearbeiten, da sie auf die Einnahmen aus diesen Produkten angewiesen sind.
Die Inkassofrist ist die Zeitspanne zwischen dem Rechnungsausgang und dem Zahlungseingang. Wenn Sie zum Beispiel Ihr Verhältnis berechnen und feststellen, dass es ungünstig ist, wissen Sie, dass es an der Zeit ist, es genauer zu betrachten. Sie können Ihr Verhältnis auch mit dem anderer ähnlicher Unternehmen vergleichen und entscheiden, ob Sie Verbesserungen vornehmen müssen. Die Bedeutung von Kennzahlen für Ihr Debitoren- und Inkassomanagement ist nicht zu übersehen. Sie brauchen eine Messlatte, um genau zu bestimmen, wie effektiv Ihre Bemühungen sind. Sie misst den Wert der Verkäufe oder Einnahmen eines Unternehmens im Verhältnis zum Wert seiner Vermögenswerte und gibt an, wie effizient ein Unternehmen seine Vermögenswerte zur Erzielung von Einnahmen einsetzt.
Formel für den durchschnittlichen Erhebungszeitraum in Excel (mit Excel-Vorlage)
Der Bankensektor beispielsweise ist aufgrund der Kredite und Hypotheken, die er seinen Kunden gewährt, in hohem Maße von Forderungen abhängig. Die Banken müssen ihre Forderungen schnell bearbeiten, da sie auf die mit diesen Produkten erzielten Einnahmen angewiesen sind. Die Einnahmen würden sinken, wenn die Inkassoverfahren und -normen nachlässig wären, was zu finanziellen Verlusten führen würde. Der Nachteil dabei ist, dass dies den Eindruck erwecken könnte, dass die Kreditbedingungen des Unternehmens zu streng sind.
Berechnung des durchschnittlichen Erhebungszeitraums (Ratio)
Wenn Sie eine extern berechnete Kennzahl bewerten, stellen Sie sicher, dass Sie verstehen, wie die Kennzahl berechnet wurde. Wenn beispielsweise die Vertriebsabteilung des Unternehmens schlecht arbeitet, kann es sein, dass sie nicht in der Lage ist, die richtigen Waren rechtzeitig an die Kunden zu liefern. Infolgedessen könnten die Kunden die Zahlung ihrer Forderungen verzögern, was die Forderungsumschlagshäufigkeit des Unternehmens verringern würde.
Beispiele für die Formel für den durchschnittlichen Erhebungszeitraum
Unternehmen sollten auch den Einsatz von Inkassotechnologie in Betracht ziehen, um ihre Inkassoprozesse zu rationalisieren. Die Einführung eines effizienten und automatisierten Rechnungsstellungssystems kann die Genauigkeit und Pünktlichkeit verbessern und gleichzeitig manuelle Fehler reduzieren. Darüber hinaus können die Nutzung von Online-Zahlungsplattformen und die Bereitstellung mehrerer Zahlungsoptionen schnellere und reibungslosere Transaktionen ermöglichen und so die Inkassofristen verkürzen. Um einer zunehmenden Inkassofrist zu begegnen, können Unternehmen verschiedene Strategien anwenden. Erstens können sie ihre Kreditrichtlinien überprüfen und verschärfen, um sicherzustellen, dass die Kreditbedingungen klar und angemessen sind und mit den Branchenstandards übereinstimmen. Bieten Sie Ihren Kunden eine Reihe von Zahlungsoptionen an, wie z. B. Kreditkarten, direkte Überweisungen und Online-Zahlungen.
Der durchschnittliche Forderungsbestand pro Tag kann als durchschnittlicher Forderungsbestand geteilt durch 365 berechnet werden, und der durchschnittliche Kreditumsatz pro Tag kann als durchschnittlicher Kreditumsatz geteilt durch 365 berechnet werden. In diesem Beispiel hat das Grafikdesign-Unternehmen eine durchschnittliche Forderungseinzugsdauer von etwa 10 Tagen. Das bedeutet, dass es im Durchschnitt etwa 10 Tage dauert, bis das Unternehmen Zahlungen von seinen Kunden für Kreditverkäufe eintreibt. Alternativ können Sie die durchschnittliche Forderungslaufzeit auch berechnen, indem Sie die Anzahl der Tage eines bestimmten Zeitraums durch das Forderungsumschlagsverhältnis teilen.
In den obigen Formeln werden die durchschnittlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen durch den Durchschnitt der Anfangs- und Endsalden eines bestimmten Zeitraums berechnet. Mit ausgefeilteren Rechnungslegungswerkzeugen kann der durchschnittliche Forderungsbestand eines Unternehmens für einen bestimmten Zeitraum unter Berücksichtigung der täglichen Endsalden automatisiert werden. Was ein guter Inkassozeitraum ist, hängt jedoch auch von Faktoren wie Branchennormen, dem Zahlungsverhalten der Kunden und den spezifischen Finanzzielen des Unternehmens ab.
Die durchschnittliche Forderungslaufzeit steht in engem Zusammenhang mit der Umschlagshäufigkeit Ihrer Debitoren. Während die Umschlagshäufigkeit angibt, wie oft Sie Ihre Forderungen einziehen, sagt die Forderungslaufzeitquote aus, wie lange es dauert, bis Sie Ihre Forderungen eintreiben. Ein weiteres Beispiel ist der Vergleich der Umschlagshäufigkeit der Forderungen eines einzelnen Unternehmens im Zeitverlauf. Ein Unternehmen kann die Umschlagshäufigkeit seiner Forderungen alle 30 Tage oder am Ende eines jeden Quartals messen. Auf diese Weise kann ein Unternehmen besser nachvollziehen, wie sein Inkassoplan aussieht und ob es sich bei der Eintreibung verbessert.
Unternehmen nutzen die durchschnittliche Forderungslaufzeit, um sicherzustellen, dass sie über genügend Barmittel verfügen, um ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Die durchschnittliche Forderungslaufzeit ist ein Indikator für die Effektivität des Forderungsmanagements eines Unternehmens und eine wichtige Kennzahl für Unternehmen, deren Cashflow stark von Forderungen abhängt. Die Umschlagshäufigkeit der Außenstände misst, wie oft die Außenstände eines Unternehmens in einem bestimmten Zeitraum eingezogen werden. Eine hohe Quote bedeutet, dass ein Unternehmen bei der Umwandlung von Kreditverkäufen in Bargeld besser abschneidet.
Investoren könnten einen Durchschnitt der Forderungen aus jedem Monat eines 12-Monats-Zeitraums nehmen, um saisonale Schwankungen auszugleichen. Eine hohe Kennzahl kann auch darauf hindeuten, dass ein Unternehmen bei der Vergabe von Krediten an seine Kunden konservativ ist. Eine konservative Kreditpolitik kann vorteilhaft sein, da sie den Unternehmen helfen kann, die Vergabe von Krediten an Kunden zu vermeiden, die möglicherweise nicht in der Lage sind, pünktlich zu zahlen. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind praktisch zinslose, kurzfristige Darlehen, die Unternehmen ihren Kunden gewähren. Wenn ein Unternehmen einen Verkauf an einen Kunden tätigt, kann es ihm eine Frist von 30 oder 60 Tagen einräumen, was bedeutet, dass der Kunde 30 bis 60 Tage Zeit hat, um das Produkt zu bezahlen. Wir hoffen, dass Sie nun genau wissen, was die durchschnittliche Inkassofrist ist und wie Sie eine durchschnittliche Inkassofrist ermitteln können, um Kreditbedingungen anzubieten, die sowohl für Ihr Unternehmen als auch für Ihre Kunden am besten geeignet sind.
Der Grund dafür kann ein unzureichendes Inkassoverfahren, eine schlechte Kreditpolitik oder Kunden sein, die finanziell nicht lebensfähig oder kreditwürdig sind. Eine niedrige Umschlagshäufigkeit bedeutet in der Regel, dass das Unternehmen seine Kreditpolitik überdenken sollte, um die rechtzeitige Einziehung seiner Forderungen zu gewährleisten. Verbessert ein Unternehmen mit einer niedrigen Umschlagshäufigkeit jedoch sein Inkassoverfahren, kann dies zu einem Zufluss von Barmitteln aus der Einziehung alter Kredite oder Forderungen führen. Alternativ können Sie Ihre durchschnittliche Inkassoperiode berechnen, indem Sie Ihren durchschnittlichen Forderungssaldo durch Ihre gesamten Nettokreditverkäufe dividieren und den Quotienten mit der Anzahl der Tage in der Periode multiplizieren. Die durchschnittliche Forderungslaufzeit (ACP) gibt die durchschnittliche Anzahl von Tagen an, die ein Unternehmen benötigt, um Zahlungen von seinen Kunden für Kreditverkäufe einzuziehen.
Zur Berechnung der durchschnittlichen Debitorenlaufzeit dividieren Sie den durchschnittlichen Forderungssaldo durch die gesamten Nettokreditverkäufe in dem betreffenden Zeitraum. Anschließend multiplizieren Sie den Quotienten mit der Gesamtzahl der Tage in dem betreffenden Zeitraum. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist ein betriebswirtschaftlicher Begriff, der Geld bezeichnet, das Unternehmen für den Kauf von Waren und/oder Dienstleistungen schulden. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden in den Bilanzen von Unternehmen als Umlaufvermögen ausgewiesen und sind ein Maß für deren Liquidität. Als solche zeigen sie an, dass sie in der Lage sind, ihre kurzfristigen Schulden zu tilgen, ohne auf zusätzliche Cashflows angewiesen zu sein. Unternehmen mit komplexeren Buchhaltungsinformationssystemen sind möglicherweise in der Lage, den durchschnittlichen Forderungsbestand am Ende eines jeden Tages zu ermitteln.
Berechnung der durchschnittlichen Forderungslaufzeit anhand der Umschlagshäufigkeit der Debitoren. In der heutigen Geschäftswelt ist es für die meisten Unternehmen üblich, ihren Kunden Kredite zu gewähren. Wenn Ihr Unternehmen diesem Beispiel folgt und seinen Kunden Kredite gewährt, ist es von entscheidender Bedeutung, das Inkasso effizient zu verwalten.
